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并不是每个小企业主都具备金融专业知识. 如果电子表格不是你的强项, 你可以使用QuickBooks这样的工具来帮助你, 或者把平衡账目的工作委托给会计或簿记员.  但无论你是自己动手还是放弃会计职责, 牢牢掌握财务报表的基本原理是成功的关键. 下面我们来仔细看看什么是财务报表, 为什么它们很重要, 以及他们能帮你做什么.   

什么是财务报表?  

财务报表是用来监控企业财务状况和评估其财务状况的财务报告. 贷款人和投资者在决定是否给你贷款或投资你的公司之前，希望看到你的公司的财务报表. 但即使你不寻求外部融资, 财务报表是帮助你掌握公司财务状况的重要工具, 为未来做计划, 和现货 潜在的问题.  

有三种财务报表共同构成了企业财务状况的完整图景:损益表, 资产负债表, 现金流量表. 下面是对每一个的详细介绍.  

1.资产负债表 

你的资产负债表是你业务的快照 资产与负债 在特定的时间点，如月末、季末或年末. 资产负债表列出以下内容: 

• 流动资产(如现金、应收账款和存货) 

• 长期资产(如至少一年内不打算使用或转换为现金的储蓄或投资) 

• 固定资产(如不打算出售的设备、建筑物或车辆) 

资产负债表还列出: 

• 流动负债(12个月内到期的债务，如应付帐款、贷款和税款)  

• 长期负债(到期时间超过12个月的债务) 

• 从你的负债中减去你的资产将显示你的所有者权益或净值. 这反映了你在公司的所有权百分比，或者如果你出售公司的资产并偿还债务，你将获得的利润.  

资产负债表提供了企业整体财务健康状况的快照. 投资者和贷款人通常需要一份资产负债表来帮助他们评估你的企业净值.  

看到一个 资产负债表示例.  

2.)损益表 

也被称为损益表(P&L), 损益表记录企业在一个特定报告期间的收入和支出, 一般是一个月, 季度, 或一年.  

损益表有两个主要部分:收入和费用.  

• 收入指的是你的公司在这段时间里赚了多少钱.  
• 费用指的是你在这段时间内经营公司的花费.  
• 从你的收入中减去你的费用得到你的净营业收入.  

对于一个简单的，一个人的业务，这可能是所有你需要包括. 然而, 你也可以通过将更多的信息合并到你的损益表中来更详细地了解你的业务状况. 例如，您可以: 

• 将收入分成两部分:营业收入(销售产品或服务所得)和其他收入(其他活动所得), 比如出售一件设备) 

• 包括销货成本(COGS), 或者与生产和销售产品或服务相关的成本. 从你的收入中减去销货成本就是你的毛利率(或毛利)  

• 包括固定资产折旧. 营业净收入减去折旧即为应税收入.  

损益表可以帮助你发现成本的变化, 收入, 以及盈利能力，这样你就可以做出明智的商业决策. 例如，你可能认为你的生意做得很好，因为你的收入在增加. 然而, 如果你的损益表显示支出增长快于收入增长, 你可以通过减少开支使你的生意恢复到以前的利润水平, 提高价格, 或两个.  

看到一个 损益表示例.  

3.现金流量表 

现金流量表显示了在一个特定时期内你的企业有多少现金流入和流出. 大多数小企业的会计软件都可以根据你输入的数据在月末自动生成现金流量表. 现金流量表列出: 

• 收到的现金(通常分为经营现金、投资现金和融资现金) 
• 支付的现金(用于支付工资、贷款、租金、存货和税收等费用) 

从你收到的现金中减去你支付的现金，就会显示出你在报表期末的现金总额.  

现金短缺是小企业倒闭的最大原因. 始终如一地 监控你的现金流 能帮你确保手头有足够的现金支付房租吗, 员工, 税, 以及其他财务义务.  

除了现金流量表, 你还应该做一个12个月的现金流量预测, 哪个能预测你的现金收入和支出，并帮助你规划未来. 在每个月末将你的现金流量预测与你的实际现金流量表进行比较将帮助你发现趋势，这样你就可以更好地管理你的现金流量. 例如, 你可以通过及时开票来加速现金流入, 通过要求供应商提供60天或90天的付款期限来延迟现金流出.  

看到一个 现金流量表示例. 

财务报表，一个目标 

你公司的资产负债表, 损益表, 现金流量表和现金流量表一起工作，为您提供企业财务状况的360度视图. 从你每月现金流的细节到你净资产的大局, 财务报表可以揭示你需要知道的一切，以便明智地管理你的企业财务，引导你的公司走向成功.  

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